研究了一下：

添加一级菜单项时，实际上使用的是TTreeView.Items.Add方法，与添加二级菜单项时使用的TMenuItem.Add方法是同一方法；
而Add方法又是间接执行的TMenuItem.Insert方法；
看一下TMenuItem.Insert方法：

procedure TMenuItem.Insert(Index: Integer; Item: TMenuItem);
begin
  if Item.FParent <> nil then Error(@SMenuReinserted);
  if FItems = nil then FItems := TList.Create;//注意这句
  if (Index - 1 >= 0) and (Index - 1 < FItems.Count) then
    if Item.GroupIndex < TMenuItem(FItems[Index - 1]).GroupIndex then
      Item.GroupIndex := TMenuItem(FItems[Index - 1]).GroupIndex;
  VerifyGroupIndex(Index, Item.GroupIndex);
  FItems.Insert(Index, Item);
  Item.FParent := Self;//注意这句
  Item.FOnChange := SubItemChanged;
  if FHandle <> 0 then RebuildHandle;
  MenuChanged(Count = 1);
end;

当添加二级菜单项时，很好理解：
ItemX.Add(MyItem); // 于是MyItem.Parent就是ItemX;

当添加一级菜单项时，注意：
TreeView1.Items.Add(ItemX);//这时，ItemX.Parent实际上是TreeView1.Items

而TreeView1.Items是什么？当然就是TTreeView的私有成员FItems了；

而FItems又是什么？
if FItems = nil then FItems := TList.Create;//呵呵，其实是一个TList对象
当TreeView1被Create时，FItems应该是nil，当添加第一个菜单项（即TreeView1.Items[0]）时，FItems立即被构造（FItems := TList.Create）

于是，TreeView1.Items[0].Parent就是FItems私有成员，虽然看起来它是一个TMenuItem对象，但实质上它是一个TList对象。

我说的对吗？ :)

showmessage(mnifile.parent.classname)
可以看到，vmnifile的parent就是一个menuitem
一个我们看不见的menuitem？？？

前面我的描述有几处错误，明眼人帮忙指出来并展开分析吧，呵呵，我这里的确是没时间长篇大论了。

按楼主的理解，一个看不见的MenuItem也是可以的。